Khi mới bắt đầu kinh doanh, việc hiểu rõ về nghĩa vụ thuế là điều vô cùng quan trọng. Vậy, thuế là gì và các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp gồm những gì? Những câu hỏi này chắc hẳn đang khiến nhiều chủ doanh nghiệp băn khoăn. Bài viết này của W2O sẽ giải đáp mọi thắc mắc của quý khách, giúp doanh nghiệp vững vàng bước vào hành trình kinh doanh.
Thuế là gì?
Thuế là một khoản tiền mà các cá nhân hoặc tổ chức phải nộp bắt buộc cho nhà nước. Số tiền thu được từ thuế sẽ được nhà nước sử dụng để chi tiêu cho các hoạt động công cộng như xây dựng đường xá, bệnh viện, trường học, đảm bảo an ninh quốc phòng, hỗ trợ người dân có hoàn cảnh khó khăn và nhiều hoạt động khác phục vụ lợi ích chung của xã hội.
Vì sao phải nộp thuế?
Thuế là nguồn thu cho ngân sách nhà nước
Thuế là một trong những nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, giúp nhà nước có đủ tài chính để thực hiện các chức năng quản lý xã hội. Số tiền thu được từ thuế sẽ được sử dụng để chi tiêu cho rất nhiều hoạt động quan trọng, từ việc xây dựng cơ sở hạ tầng, cung cấp dịch vụ công cộng đến hỗ trợ các đối tượng yếu thế trong xã hội.
Thuế đảm bảo công bằng xã hội
Việc nộp thuế là nghĩa vụ của mọi công dân và tổ chức, giúp đảm bảo sự công bằng trong việc đóng góp cho xã hội. Thông qua chính sách thuế, nhà nước có thể khuyến khích các hành vi tích cực như đầu tư, nghiên cứu, bảo vệ môi trường và giảm thiểu các hành vi tiêu cực như trốn thuế, gian lận thuế, thúc đẩy phân phối lại thu nhập.
Thuế giúp điều tiết nền kinh tế ổn định
Nhà nước có thể điều chỉnh mức thuế để điều tiết hoạt động của nền kinh tế, khuyến khích hoặc hạn chế một số hoạt động kinh tế nhất định. Thuế có thể kích cầu hoặc hạn chế tiêu dùng.
Nhà nước giảm thuế khi nền kinh tế chững lại, nhà nước có thể giảm thuế để tăng thu nhập khả dụng cho người dân và doanh nghiệp, từ đó kích thích tiêu dùng và đầu tư. Ngược lại, nhà nước tăng thuế khi nền kinh tế quá nóng, tăng trưởng quá nhanh, có nguy cơ lạm phát, nhà nước có thể tăng thuế để hạn chế sức mua, làm chậm lại tốc độ tăng trưởng.
Các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
Lệ phí môn bài
- Khái niệm: Là khoản phí mà doanh nghiệp phải nộp để được cấp giấy phép hoạt động kinh doanh.
- Mức thu: Tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, vốn điều lệ và địa điểm kinh doanh.
- Thời điểm nộp: Thường nộp một lần khi mới thành lập và có thể phải nộp lại khi có thay đổi về vốn điều lệ hoặc ngành nghề kinh doanh.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
- Khái niệm: Là loại thuế gián tiếp được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mà doanh nghiệp bán ra.
- Mức thu: Tùy thuộc vào từng loại hàng hóa, dịch vụ và có thể thay đổi theo quy định của nhà nước.
- Thời điểm nộp: Nộp định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
- Khái niệm: Là loại thuế trực tiếp được tính trên lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý.
- Mức thu: Tùy thuộc vào mức lợi nhuận và hình thức kinh doanh của doanh nghiệp.
- Thời điểm nộp: Nộp định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
- Khái niệm: Áp dụng cho các doanh nghiệp có chủ sở hữu là cá nhân. Thuế được tính trên phần lợi nhuận mà chủ sở hữu rút ra từ doanh nghiệp.
- Mức thu: Tùy thuộc vào mức thu nhập và các khoản khấu trừ được phép.
- Thời điểm nộp: Nộp định kỳ hàng tháng hoặc hàng quý.
Một số loại thuế khác
- Thuế tài nguyên: Áp dụng cho các doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên. Mức thuế được tính dựa trên khối lượng tài nguyên khai thác hoặc sử dụng.
- Thuế bảo vệ môi trường: Áp dụng cho các doanh nghiệp có hoạt động gây ô nhiễm, tác động đến môi trường. Mức thuế được tính dựa trên lượng chất thải thải ra môi trường, mức độ ô nhiễm.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Được áp dụng cho các loại hàng hóa tiêu dùng đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá. Mức thuế suất này cao hơn so với các loại hàng hóa, dịch vụ khác.
- Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu: Áp dụng cho hàng hóa xuất nhập khẩu. Bao gồm thuế nhập khẩu và thuế xuất khẩu. Mức thuế suất phụ thuộc vào loại hàng hóa và chính sách của từng quốc gia.
Một số lưu ý về các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
- Các quy định thuế có thể thay đổi: Doanh nghiệp cần liên tục cập nhật thông tin để tuân thủ pháp luật một cách chính xác.
- Kê khai và nộp thuế đúng hạn: Việc kê khai và nộp thuế không đúng hạn sẽ dẫn đến các hình phạt theo quy định của pháp luật.
- Tìm hiểu kỹ về các loại thuế: Doanh nghiệp nên tìm hiểu kỹ về các loại thuế mà mình phải nộp để có thể tính toán và nộp thuế chính xác.
- Tham khảo ý kiến của chuyên gia: Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về thuế, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia kế toán hoặc tư vấn thuế.
Một số câu hỏi về các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp
Nơi nộp thuế của doanh nghiệp ở đâu?
Nơi nộp thuế của doanh nghiệp phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm:
- Loại thuế: Mỗi loại thuế có quy định riêng về nơi nộp.
- Địa điểm kinh doanh: Nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính hoặc có cơ sở sản xuất kinh doanh.
- Quy định của cơ quan thuế: Các quy định này có thể thay đổi theo thời gian và tùy thuộc vào từng địa phương.
Nhìn chung, doanh nghiệp thường nộp thuế tại:
- Cơ quan thuế trực thuộc: Đây là nơi doanh nghiệp đăng ký kinh doanh và được giao quản lý.
- Kho bạc nhà nước: Một số loại thuế có thể nộp trực tiếp tại kho bạc nhà nước.
- Ngân hàng thương mại: Nhiều ngân hàng hiện nay đã liên kết với cơ quan thuế để tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế.
- Thực hiện nộp gián tiếp bằng giao dịch điện tử với chữ ký số.
Cách thức tính thuế giá trị gia tăng (VAT) như thế nào?
VAT là thuế gián tiếp được tính trên giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ. Mức thuế VAT hiện hành ở Việt Nam là 10%. Tuy nhiên, có một số mặt hàng/dịch vụ được miễn thuế hoặc được giảm thuế theo quy định của pháp luật.
Ví dụ: Nếu một món ăn có giá bán là 100.000 đồng, thì số tiền VAT phải nộp là 10.000 đồng.
Sự khác biệt giữa thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân là gì?
- Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Là thuế đánh vào lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý. Doanh nghiệp chịu trách nhiệm nộp thuế.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm cả người lao động trong doanh nghiệp. Đối tượng nộp thuế là cá nhân.
Doanh nghiệp khởi nghiệp có được hưởng các chính sách ưu đãi về thuế không?
Câu trả lời là có, nhà nước có nhiều chính sách ưu đãi về thuế dành cho doanh nghiệp khởi nghiệp nhằm khuyến khích tinh thần khởi nghiệp và đổi mới sáng tạo. Những chính sách ưu đãi này có thể bao gồm:
- Việc miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trong một số năm đầu.
- Ưu đãi thuế liên quan đến đất đai và tài sản.
- Hỗ trợ về quy trình thủ tục hành chính.
Trên đây, W2O đã tổng hợp đầy đủ thông tin về các loại thuế phải nộp khi thành lập doanh nghiệp. Đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ dịch vụ thành lập doanh nghiệp trọn gói. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết mang đến cho quý khách hàng giải pháp tối ưu và hiệu quả nhất!
Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp giá rẻ, nhanh chóng
